作品简介

为帮助生产企业和外贸企业做好出口退税工作,《生产企业与外贸企业出口退税指南》详细介绍了企业出口退税的基础知识、企业出口退(免)税资格的认定,以及生产企业和外贸企业的免抵退税基本政策,生产企业和外贸企业出口退税申报系统的操作、生产企业和外贸企业出口退税的凭证管理,生产企业和外贸企业出口退税的会计核算和账务处理等方面的内容。本书还列举了大量的图表与实战范例,以图解的形式一步一步引导读者了解有关出口退税的全部内容,帮助读者迅速掌握相关工作的操作要求、步骤、方法与注意事项,进而帮助生产企业和外贸企业提升总体竞争力。

赵永秀,天津外国语学院国际贸易专业毕业,企业管理研究生,国际商务师,从事国际贸易业务20多年,积累了丰富的实战经验,对国际贸易进出口业务、国际结算、单证处理、货运代理等业务都非常精通。多年来,服务过的客户有沃尔玛、庞巴迪、西门子、大宇集团、马斯基、美国T&T公司、台湾特立集团等10多家,多次参加美国铁路展会、德国柏林国际铁路展会、泰国电子展会、香港光电展会等,参与并主导各类国际贸易业务谈判近百次。著有《外贸新手上岗手册》《业务跟单流程控制与管理》《跟我学外贸跟单》《跟我学外贸单证》《跟我学外贸业务》《跟我学外贸采购》《国际贸易跟单师》《国际贸易货代员岗位职业技能培训教程》《完全谈判手册》等10余本商务类图书。

作品目录

  • 生产企业与外贸企业出口退税指南
  • 前言
  • 第一部分 企业出口退税基础知识
  • 第一章 企业出口退税知识
  • 第一节 对外贸易基础知识
  • 知识01:对外贸易关系主体
  • 知识02:对外贸易成交方式
  • 知识03:对外贸易出口方式
  • 知识04:出口货物贸易方式
  • 知识05:对外贸易结算方式
  • 第二节 出口货物退(免)税的构成要素
  • 要素01:哪些企业可以享受出口货物退(免)税
  • 要素02:出口货物退(免)税的退税对象
  • 要素03:出口货物退(免)税的税种
  • 要素04:出口货物退(免)税的税率
  • 要素05:出口货物退(免)税的计税依据
  • 要素06:出口货物退(免)税的方法
  • 要素07:出口货物退(免)税的期限
  • 要素08:出口货物退(免)税的地点
  • 第二章 企业出口退(免)税资格的认定
  • 第一节 对外贸易经营者备案登记
  • 要点01:备案登记
  • 要点02:变更事项的办理
  • 要点03:备案登记补、换证书
  • 要点04:注销、迁移
  • 要点05:备案登记的后续业务办理
  • 第二节 出口退(免)税资格的认定
  • 要点01:出口货物退(免)税资格认定流程
  • 要点02:企业确认是否具备认定条件
  • 要点03:企业需要提交的资料
  • 要点04:税务机关受理认定、核发认定表
  • 第三节 进出口货物收发货人海关注册登记
  • 要点01:进出口货物收发货人注册登记
  • 要点02:进出口货物收发货人换证
  • 第四节 出口企业电子口岸入网手续
  • 要点01:出口企业提出入网申请
  • 要点02:企业信息备案
  • 要点03:企业入网资格审批
  • 要点04:制作企业法人卡和操作员卡
  • 要点05:业务部门审批
  • 要点06:企业领取IC卡等软硬件设备
  • 第五节 货物贸易外汇监测系统(企业端)
  • 要点01:废除出口收汇核销手续
  • 要点02:货物贸易外汇监测系统(企业端)业务流程
  • 要点03:货物贸易外汇监测系统(企业端)注册
  • 第六节 商检备案登记
  • 要点01:网上申请
  • 要点02:办理交表验证手续
  • 第二部分 生产企业出口退税指南
  • 第三章 生产企业免抵退税的基本政策
  • 第一节 免抵退税概述
  • 概述01:免抵退税的概念
  • 概述02:适用免抵退税办法的企业
  • 概述03:适用免抵退税办法的出口货物
  • 概述04:新办生产企业出口货物办理免抵退税的条件
  • 概述05:免抵退税的计算公式与步骤
  • 概述06:进料加工手(账)册计划分配率
  • 概述07:生产企业税负率的计算公式
  • 概述08:生产出口企业地税附加的申报
  • 概述09:出口货物报关程序
  • 概述10:电子报关及电子通关系统
  • 第二节 生产企业出口货物免抵退税申报的期限
  • 要点01:单证齐全的申报期限
  • 要点02:每月免抵退税的申报期限
  • 要点03:进料加工相关业务的申报期限
  • 第三节 生产企业出口货物视同内销征税的有关规定
  • 要点01:出口企业哪些出口货物视同内销货物计提销项税或征收增值税
  • 要点02:视同内销货物销项税额和应纳税额的计算方法
  • 第四节 免抵退税会计科目的设置
  • 要点01:“应交税费——应交增值税”科目的核算内容
  • 要点02:“其他应收款——出口退税”科目的核算内容
  • 要点03:原材料账簿的设置
  • 要点04:销售账簿的设置
  • 【实战范本】某企业的年底退税计算
  • 第四章 生产企业免抵退税申报业务
  • 第一节 免抵退税申报的操作流程
  • 流程01:免抵退税预审核
  • 流程02:增值税纳税申报
  • 流程03:免抵退税汇总申报
  • 第二节 生产企业免抵退零申报的操作
  • 要点01:什么是免抵退零申报
  • 要点02:免抵退零申报的步骤
  • 要点03:纸质装订资料的要求
  • 第三节 生产企业免抵退补税申报的操作
  • 要点01:什么情形下要补税
  • 要点02:免抵退补税的流程
  • 第四节 生产企业免抵退税电子信息查询及备案申报
  • 要点01:出口信息查询申请录入
  • 要点02:出口无电子信息申报录入
  • 要点03:生成信息申报数据及打印报表
  • 要点04:撤销信息申报数据
  • 第五章 生产企业出口退税申报系统操作
  • 第一节 退税申报系统的安装和初始化
  • 要点01:申报系统的首次安装
  • 要点02:系统的升级
  • 要点03:退税申报系统的进入
  • 要点04:出口退税申报系统的基本配置
  • 第二节 出口退税申报系统操作详解
  • 要点01:新办企业出口退(免)税资格认定申请
  • 要点02:外部数据的采集
  • 要点03:免抵退税申报数据录入
  • 要点04:出口信息不齐数据调整
  • 要点05:出口收汇情况申报录入
  • 要点06:免税出口货物劳务录入
  • 要点07:数据一致性检查
  • 要点08:生成免抵退税明细申报数据
  • 要点09:预审反馈疑点调整
  • 要点10:增值税纳税申报表录入
  • 要点11:免抵退税申报汇总表录入
  • 要点12:免抵退税申报资料情况录入
  • 要点13:数据一致性检查
  • 要点14:生成汇总申报数据
  • 第三节 出口退税申报系统之进料加工业务操作
  • 要点01:办理时限
  • 要点02:提交的资料
  • 要点03:办理流程
  • 要点04:生产企业出口退税申报系统操作步骤
  • 第六章 生产企业出口退税凭证管理
  • 第一节 退(免)税原始凭证
  • 要点01:增值税专用发票(抵扣联)
  • 要点02:出口货物报关单
  • 要点03:出口发票
  • 要点04:海关进口增值税专用缴款书
  • 要点05:出口货物退(免)税备案单证
  • 第二节 有关单证证明的办理
  • 要点01:代理进口货物证明
  • 要点02:出口货物退运已补税(未退税)证明
  • 要点03:补办出口报关单证明
  • 要点04:补办出口收汇核销单证明
  • 要点05:丢失有关证明的补办
  • 要点06:出口货物退运已办结税务证明
  • 第七章 生产企业出口退税会计核算与账务处理
  • 第一节 生产企业出口退(免)税的计算
  • 要点01:增值税退(免)税的计税依据
  • 要点02:增值税免抵退税和免退税的计算
  • 要点03:进项税额的处理计算
  • 要点04:适用增值税征税政策的出口货物劳务应纳增值税的计算
  • 第二节 生产企业出口退税会计核算及账务处理
  • 要点01:外销收入的确认
  • 要点02:免抵退税会计科目的设置
  • 要点03:免抵退税的会计核算
  • 第三节 免抵退税的会计调整
  • 要点01:退(免)税审批结果的会计调整
  • 要点02:计提销项税的会计调整
  • 要点03:退关退运免抵税额的会计调整
  • 要点04:消费税应税出口货物的会计调整
  • 第三部分 外贸企业出口退税指南
  • 第八章 外贸企业出口退(免)税申报流程
  • 第一节 出口退(免)税的认定、变更和注销
  • 要点01:外贸企业出口退(免)税的认定
  • 要点02:外贸企业出口退(免)税的变更
  • 要点03:外贸企业出口退(免)税的注销
  • 第二节 退税申报相关规定
  • 要点01:退税申报期限
  • 要点02:电子信息查询
  • 要点03:申报退税前的准备工作
  • 要点04:退税申报所需资料及有关要求
  • 要点05:退单处理
  • 第三节 外贸企业出口退税申报程序
  • 要点01:预申报
  • 要点02:正式申报
  • 要点03:逾期无电子信息退(免)税备案登记
  • 要点04:延期申报
  • 第九章 外贸企业出口退税申报系统操作指引
  • 第一节 外贸出口退税申报系统V13.0版的使用说明
  • 要点01:系统配置设置与修改
  • 要点02:外部数据采集
  • 要点03:单证申报录入
  • 要点04:数据加工处理
  • 要点05:预审反馈处理
  • 要点06:退税正式申报
  • 要点07:审核反馈处理
  • 要点08:单证数据打印及申报流程
  • 第二节 外贸企业出口退税申报系统14.0版操作注意事项
  • 要点01:出口退税申报系统全面升级到14.0版后的特点及新增内容
  • 要点02:外贸企业出口退税申报系统14.0版的安装
  • 要点03:第一次启动系统时的注意事项
  • 要点04:外贸企业新增功能说明
  • 第三节 外贸企业出口退税申报系统15.0版操作注意事项
  • 要点01:基础数据采集
  • 要点02:数据加工处理
  • 要点03:退税正式申报
  • 要点04:打印信息及其他申报报表
  • 第十章 外贸企业出口退(免)税凭证管理
  • 第一节 外贸出口退税申报系统V13.0版的使用说明
  • 要点01:增值税专用发票(抵扣联)
  • 要点02:出口货物报关单(出口退税联)
  • 要点03:税收(出口货物专用)缴款书
  • 要点04:海关进口增值税专用缴款书
  • 要点05:其他资料
  • 第二节 出口退(免)税中特殊业务的办理
  • 要点01:委托加工
  • 要点02:代理出口货物证明
  • 要点03:出口退税进货分批申报单
  • 要点04:出口货物转内销证明
  • 要点05:出口货物退运已补税(未退税)证明
  • 要点06:补办出口报关单证明
  • 要点07:出口退税账户托管贷款
  • 要点08:单证备案
  • 第十一章 外贸企业出口退税会计核算与财务处理
  • 第一节 外贸企业出口退税的计算
  • 要点01:外贸企业出口应税增值税的计算
  • 要点02:外贸企业出口应税消费品应退税的计算
  • 第二节 外贸企业出口退税有关账务处理
  • 要点01:外贸企业涉及出口退税的主要明细账
  • 要点02:出口退税的会计分录
  • 要点03:出口货物退税的账务处理
  • 参考文献
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