作品简介

在全民创新及创业的热潮中,许多人投身创业和投资领域。精通商业模式创新、投融资并购的创业和投资者们,却在投资回报面对的高税负时或一筹莫展,或栽了跟头。

从创业企业选择注册类型到公司选址,从公司日常经营到核心研发环节,从投融资形式到股东分红方式其实,创业和投资的每一个节点都与税息息相关。在汪蔚青著的《一本书读懂创投税》中,作者系统地梳理了创业、投资过程中必须了解的税务知识,并用鲜活的实践案例将枯燥的税务政策变成每个人都能懂、都会用的实用技能。

搞定创业、投资、税,只需这一本书。

汪蔚青,中国国际税收研究会学术委员、理事;上海市税务局官方微博特约评论员;上海市经济和信息化委员会财税评审专家;上海市科学技术委员会专家库成员;上海市科技创业导师;上海财经大学国际银行金融学院客座教授;西南财经大学中国金融研究中心兼职教授;央视财经评论员。曾在上市公司、高新技术企业、外资企业担任财务高管。有多年财税教育培训经验,讲课风格风趣幽默,善于将枯燥的财税法规融合在实际案例中解析,是一位具有企业财务高管背景的税务专家。

作品目录

  • 推荐序|PREFACE 创投需知税
  • 自序|PREFACE 投资人和投资回报间只隔着一层税
  • 前言|PREFACE 中国现有几多税?
  • 引子|INTRODUCTION
  • 第一章 创业前应该知道的税务知识
  • 创业必备税知识之增值税
  • 营改增后,增值税有多少档税率和征收率?
  • 如何判断自己是一般纳税人还是小规模纳税人?
  • 申请一般纳税人和小规模纳税人,哪个对自己更有利?
  • 啥时候缴增值税?
  • 创业必备税知识之企业所得税
  • 收入
  • 成本、费用、税金等各类支出
  • 计算企业应纳所得税额
  • 创业必备税知识之发票
  • 发票的取得
  • 发票的分类与特点
  • 发生销售退回或折扣折让,开出去的发票怎么办?
  • 发票遗失了怎么办?
  • 虚开增值税专用发票和接受虚开增值税专用发票罪
  • 个人独资企业怎么缴税?
  • 个人独资企业的成立
  • 个人独资企业的适用税率
  • 个人独资企业的计税方式
  • 个人独资企业如何核定征收个人所得税
  • 合伙企业怎么缴税?
  • 合伙企业的成立
  • 合伙企业的适用税率
  • 合伙企业的计税方式
  • 合伙企业如何核定征收个人所得税
  • 合伙企业的纳税地点
  • 注册什么类型的企业,税收更优?
  • 注册类型不影响增值税
  • 注册类型影响所得税
  • 用什么出资,得注意税务成本
  • 劳动力不能作为出资
  • 在大城市创业还是回老家创业,哪个税更优?
  • 各地税收政策虽一样,但是创业环境大不同
  • 第一个数据:税收收入占财政收入的比例
  • 第二个数据:流转税占税收收入的比例
  • 小微企业有哪些税收红包?
  • 增值税
  • 企业所得税
  • 政府性基金
  • 鼓励就业和创业
  • 创业开网店,可以不缴税?
  • 税务局开出大额罚单
  • 网店不缴税没风险吗?
  • 第二章 创业注册时应该懂的税务知识
  • 认缴制下,注册资本写1亿元好不好?
  • 相当于未到位注册资本的外部贷款的利息,不能作为成本费用扣税
  • 主营业务范围怎么写?
  • 注册地选择:市区选名气,郊县要“返税”
  • 市区选名气,郊县要福利
  • 各地“返税”政策综述
  • 小时在郊县,大了去市区
  • 注册子公司和注册分公司,税收上有啥区别?
  • 子公司和分公司在增值税上的区别
  • 子公司和分公司在企业所得税上的区别
  • 子公司和分公司运营时不同的节税技巧
  • 登记成小规模纳税人和一般纳税人,哪个更划算?
  • 二者对企业财务和税务管理水平的要求不一
  • 二者在税务管理和开票方式上有很大区别
  • 新办企业怎么买发票?
  • 办理发票领用簿
  • 领用发票
  • 再次购买
  • 股权代持的税务成本
  • 税务局不认代持,只认在工商局注册的股东
  • 股权代持业务流程
  • 获得收益时,收益分配路线
  • 不同情况的代持,税负成本分析
  • 第三章 创业经营中应该注意的税务问题
  • 创业企业建账立制的税务规定
  • 企业建账的税务规定
  • 企业立制的税务规定
  • 创业企业的纳税申报
  • 申报期限的规定
  • 申报表的内容
  • 申报方式
  • 纳税申报资料
  • 未按规定纳税申报的行政处罚——滞纳金
  • 创业企业如何开发票?
  • 企业什么时候开发票就什么时候缴税,对不对?
  • 按照客户的要求来开发票,对不对?
  • 发票上面要盖什么章?
  • 开发票的专用税务工具——金税盘和税控盘
  • 如何使用增值税发票升级版系统开具发票
  • 开具红字增值税专用发票(即开红票)
  • 虚开增值税专用发票和接受虚开增值税专用发票的风险
  • 高新技术企业有什么税收优惠?怎么申请?
  • 看看你的企业是否属于规定的高新技术企业
  • 向谁申请?
  • 申请高新技术企业需要具备的条件
  • 申请的程序和资料要求
  • 获得高新证书后,就可以三年内随意享受15%的企业所得税优惠税率吗?
  • 每年定期填报“年度发展情况表”
  • 有重大变化及时报告
  • 跨区迁移需关注高新资格问题
  • 三类违规将被取消高新资格
  • 每年需聘请中介机构做专项报告
  • 个人股东向公司借款,年底未归还,税务问题怎么解?
  • 个人股东向公司借款,到年底都没有归还
  • 个人投资者具体指哪些人?
  • 个人股东以企业资本金为其个人或家人支付消费性支出或购买财产
  • 贷款利息扣税先知道
  • 企业向股东借款,超过实收资本2倍部分的利息不得税前扣除
  • 注册资本未到位部分的贷款利息不得扣税
  • 读EMBA的学费,为何被税务局要求补税?
  • EMBA是否属于职工教育?
  • 哪些费用可以在职工教育经费中列支?
  • 职工教育经费的税收政策
  • 个人参加EMBA的学费的税务处理
  • 合同约定到手价,税法怎么看?
  • 双方可以在合同中约定税后价格吗?
  • 如果房产转让合同的交易价格过低,交易双方会有什么额外的税务成本?
  • 劳动合同约定到手价,企业会有什么额外的税务成本?
  • 怎样发一个性价比高的年终奖?
  • 不得不说的营改增
  • 一般企业和小规模企业标准
  • 征税范围
  • 一般企业的计税方法及税率
  • 小规模企业的简易计税方法及征收率
  • 四个有过渡期的服务项目如何缴税?
  • 四类合法的进项税扣税凭证
  • 视同销售和进项转出
  • 混合销售和兼营
  • 增值税发票
  • 企业发生特定业务向谁纳税申报?
  • 何时纳税申报?
  • 什么情况下,税务局会不认可企业的经营数据?
  • 什么情况下,税务局会不认可企业经营数据,要求重新核定计税价格
  • 企业被税务局调整计税价格的重灾区——关联交易
  • 税务局调整计税价格的方法
  • 企业不按照税务机关核定数纳税的行政处罚
  • 第四章 创业研发时先学会活用加计扣除
  • 研发费用加计扣除是个什么东西?
  • 什么是研发费用加计扣除?
  • 什么是研发活动?
  • 研发费用资本化和费用化对企业财务报表、税负的影响
  • 不是所有的研发费用都可以加计扣除
  • 委托研发怎么加计扣除?
  • 只有高新技术企业才能做研发吗?
  • 研发费用加计扣除也有负面清单了?
  • 负面清单一:不适用税前加计扣除政策的行业
  • 负面清单二:不适用税前加计扣除的企业活动
  • 还有一些不可以加计扣除的规定
  • 企业研发有哪些人员成本可以加计扣除?
  • 可以加计扣除的是哪些人员?
  • 哪些人工费可以加计扣除?
  • 研发人员同时从事非研发工作的成本分摊原则
  • 研发费用加计扣除,怎么去税务局办手续?
  • 会计核算要求
  • 申报手续
  • 后续检查
  • 第五章 创业投融资的节税窍门
  • 投融资如何避免缴“学费税”?
  • 进门前需要筹划好出门时需缴多少税
  • 不同的税产生的基因不同
  • 企业或个人,哪个身份做股东更节税?
  • 投资者用个人身份
  • 投资者用法人(公司)身份
  • 投资者用合伙人身份
  • 股权融资和债权融资,哪个能节税?
  • 厘清股权融资和债权融资的区别
  • 哪个更节税?
  • 税务局对这两者的关注角度
  • 申请财政扶持资金有窍门
  • 关注政府部门关于扶持资金的信息应成为常态化工作
  • 填报资料要认真,态度要端正
  • 提交辅助资料要严谨,认真检查不出错
  • 结合自身情况,避免申报错误
  • 申报资料需体现财务管理水平
  • 向员工借款支付利息,要扣税吗?
  • 向员工借款的利息可以扣税的税法要求
  • 案例说明
  • 员工股权激励,个税怎么算?
  • 上市公司股权激励中的基本概念
  • 股权激励的种类和特点
  • 员工激励的不同持股方式
  • 股权激励的基本税收政策
  • 不同持股方式的税收政策及节税情况
  • 个人股权转让怎么缴税?
  • 平价转让股权可以避税吗?
  • 什么情况下税务机关会认为股权转让价格明显偏低?
  • 股权定价合理低价的情况
  • 不符合规定的低价转让股权,税务机关会如何判定计税价格?
  • 个人转让股权,税缴在哪里?
  • 代扣代缴义务
  • 高管股权激励,送还是卖更节税?
  • 高管股权激励,涉及哪些税?
  • 零对价转让或无偿赠送股权
  • 合适的对价转让股权
  • 第六章 创业时必须重视的税务风险
  • 税务局会检查企业的哪些资料和信息
  • 税务局会检查企业的哪些资料和信息?
  • 税务检查的方式和时间要求
  • 企业需要如何配合税务检查
  • 税务局进行税务检查时的限制性规定
  • 纳税错误的正确处理方式
  • 多缴税的正确处理方式
  • 少缴税的正确处理方式
  • 税务机关会对企业进行哪些行政处罚?
  • 税务机关处罚措施及力度
  • 税务机关的执法风险
  • 在税务机关执法中需保护纳税人的合法权益
  • 企业需要了解的税务机关送达税务文书的规定
  • 税务机关如何管理企业欠税?
  • 税款优先原则
  • 税务机关管理欠税的一些具体措施和原则
  • 税务机关会对企业采取哪些行政强制措施?
  • 税收保全措施
  • 强制执行措施
  • 税务机关在采取行政强制措施时的限制性规定
  • 限制出境
  • 刑法中与税有关的罪名有哪些?
  • 逃税罪
  • 抗税罪
  • 逃避追缴欠税罪
  • 骗取出口退税罪、偷税罪
  • 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪;虚开发票罪
  • 伪造、出售伪造的增值税专用发票罪
  • 非法出售增值税专用发票罪
  • 非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪;虚开增值税专用发票罪、出售伪造的增值税专用发票罪、非法出售增值税专用发票罪
  • 非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪;非法制造、出售非法制造的发票罪;非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪;非法出售发票罪
  • 盗窃罪、诈骗罪;持有伪造的发票罪
  • 单位犯危害税收征管罪的处罚规定
  • 税务机关征缴优先原则
  • 什么是虚开增值税专用发票?
  • 什么是增值税专用发票?
  • 什么是虚开增值税专用发票?
  • 虚开增值税专用发票的税务行政处罚风险
  • 善意取得
  • 恶意取得
  • 取得虚开增值税专用发票后对创业公司企业所得税的不利影响
  • 虚开增值税专用发票的刑事处罚风险
展开全部