公司内部审计（第3版）

作品简介

本书作者长期从事内部审计研究和实践工作。本书从基本原理简介、行为规范描述、工作前提概述、操作步骤展示、实践方法介绍、审计内容演进、支持措施阐释、审计成功关键和关联关系再认识等方面，比较全面地阐述了公司内部审计机制形成和完善的原理与方法，并且运用系统化、规范化的方法，对内部审计与公司风险管理和内部控制之间的关系进行了说明。本书重点介绍了最新的国际内部审计理论与实践方面的热点，并提供了大量内部审计实践成功与失败的案例，对内部审计实践发展中新的知识点，比如内部审计新的工作流程、内部审计报告应特殊关注的问题也做了详细介绍。书中有大量关于公司内部审计实务工作指南与工具，可供读者修改后应用。

叶陈云编著

作品目录

• 第3版前言
• 基本原理简介
• 第1章　水中望月　雾里看花——认清公司内部审计的“真容与气质”
• 1.1　内部审计的内涵
• 1.2　内部审计的功能
• 1.3　内部审计的变迁
• 1.4　内部审计战略
• 案例分析　华为技术有限公司的内部审计功能定位
• 行为规范描述
• 第2章　没有规矩　不成方圆——熟悉内部审计的工作规范
• 2.1　内部审计准则的含义与作用
• 2.2　内部审计准则体系的框架结构与特点
• 2.3　内部审计人员的职业道德规范
• 2.4　内部审计冲突与应对
• 案例分析　T公司内部审计部门在其内部管理中究竟拥有什么权力
• 工作前提概述
• 第3章　兵马未动　粮草先行——做好内部审计的组织准备
• 3.1　揭示内在矛盾的必然途径：内部审计机构设置
• 3.2　指导内部审计的重要机构：审计委员会
• 3.3　执行公司内部审计工作的主体：内部审计人员
• 3.4　安排内部审计活动的预案：内部审计策略
• 案例分析　达尔曼上市公司内部审计机构工作的失败之谜
• 操作步骤展示
• 第4章　环环相扣　循序渐进——恪守内部审计的基本流程
• 4.1　严谨规范　井然有序：内部审计流程概述
• 4.2　千里之行　始于足下：内部审计对象的选择
• 4.3　运筹帷幄　事半功倍：内部审计计划的编制
• 4.4　防微杜渐　规避风险：内部控制评审与测试
• 4.5　充分可靠　理直气壮：内部审计证据的整理
• 4.6　落实成果　形成结论：内部审计报告的提供
• 4.7　复评建议　改进管理：后续审计工作的进行
• 4.8　举一反三　提升能力：审计成果运用与创新
• 案例分析　百事集团内部审计实践案例
• 实践方法介绍
• 第5章　与时俱进　科学高效——及时掌握内部审计实战技术
• 5.1　问题解决与审计决策
• 5.2　数据收集技术
• 5.3　审计抽样
• 5.4　审计工作底稿
• 5.5　计算机审计技术
• 5.6　大数据及其审计
• 5.7　数据分析
• 5.8　审计分析程序
• 案例分析　ABC银行信息系统开发中的风险审计问题
• 审计内容演进
• 第6章　五彩缤纷　百花齐放——认识内部审计的主要形式
• 6.1　内部审计的现在进行时：基础形式——财务审计
• 6.2　内部审计的一般现在时：其他形式——经济责任审计
• 6.3　内部审计的一般将来时：发展形式——管理审计
• 6.4　内部审计的将来进行时：创新形式——风险审计
• 6.5　内部审计的将来完成时：未来形式——价值增值型审计
• 案例分析　武钢集团公司价值增值型内部审计特色
• 支持措施阐释
• 第7章　质量保障　效率支撑——落实内部审计工作与管理
• 7.1　公司内部审计的管理系统
• 7.2　公司内部审计计划管理
• 7.3　公司内部审计人事管理
• 7.4　公司内部审计质量管理
• 案例分析　中国联通集团有限公司的内部审计管理
• 审计成功关键
• 第8章　沟通合作　化解冲突——处理好内部审计中的人际关系
• 8.1　内部审计人际关系的重要性
• 8.2　内部审计人际关系的分析
• 8.3　良好内部审计人际关系的形成途径
• 8.4　解决内部审计冲突的方法
• 案例分析　中国石油天然气集团公司的内部审计管理
• 关联关系再认识
• 第9章　和谐依存　相互促进——正确理顺内部审计的几对重要关系
• 9.1　监督与控制：内部审计部门与管理层的关系
• 9.2　报告与监控：内部审计部门与治理层之间的关系
• 9.3　局部与整体：内部审计与内部控制的关系
• 9.4　互补与协调：内部审计与社会审计的关系
• 9.5　补充与支持：内部审计与国家审计的关系
• 9.6　制约与合作：内部审计部门与内部其他部门的关系
• 案例分析　长山公司财务舞弊审计案例分析
• 附录
• 附录A　集团公司内部审计制度
• 附录B　公司内部审计部门岗位职责及工作流程概述
• 附录C　集团公司内部审计工作流程
• 附录D　内部审计文书及工作底稿
• 附录E　集团公司建设工程项目内部审计管理办法
• 附录F　内部审计人员岗位资格证书实施办法
• 附录G　《中华人民共和国审计法》
• 附录H　《审计署关于内部审计工作的规定》
• 附录I　《中国内部审计准则》（201606）
• 参考文献