中小企业涉税实务处理180问

作品简介

本书比较全面地概述了与中小企业有关的税收制度的基本情况，包括有关税种的纳税人、税目、税率、计税依据、计税方法、减免税规定、纳税管理条例和其他实务问题。本书内容实用、针对性强、简明扼要、通俗易懂，具有实务性和可读性，是一本对实际工作有着指导意义的工具书。

本书最大的特点就是突破传统教材和通用工具书的模式，以一问一答的形式展开税法的讲解和税收实务问题的解答。它就像一位颇有经验的老师一样，用文字细细地给读者答疑解惑。活泼的形式会增添您学习的兴趣，也会更方便您查找所要了解的问题。

本书的读者对象主要面向企业财务会计人员、企业管理人员，同时也可以作为财经院校师生的专业参考书。

作者：顾中

作品目录

• 前 言
• 第1章 纳税基础工作有问必答
• 1. 划分中小企业的标准是什么？
• 2. 各行业划分中小企业的标准是什么？
• 3. 上述标准的具体衡量方法是怎样的？
• 4. 现代企业有哪些组织形式？
• 5. 不同类型的企业在纳税政策上有什么区别？
• 6. 如何选择企业的组织形式？
• 7. 如何选择企业分支机构的组织形式？
• 8. 办理税务登记应当遵循什么原则？
• 9. 纳税登记涉及哪些流程？
• 10. 取得营业执照后何时申办税务登记证？
• 11. 税务登记变更、注销时发票如何缴销？
• 12. 发票的种类及其使用范围是如何规定的？
• 13. 增值税发票和普通发票有何区别？
• 14. 如何做好发票购领与保管工作？
• 15. 发票丢失、被盗怎么办？
• 16. 企业税务危机来自何方？
• 17. 如何定义税务纠纷？
• 18. 企业怎样理性对待税务纠纷？
• 第2章 增值税涉税实务有问必答
• 19. 选择哪种纳税义务人最适合你？
• 20. 什么是增值税一般纳税人辅导期？
• 21. 不同应税行为的增值税税率知多少？
• 22. 一般纳税人如何准确计算增值税的纳税额？
• 23. 小规模纳税人如何计算增值税的纳税额？
• 24. 固定资产增值税处理应注意什么？
• 25. 进口业务的增值税要知晓哪些政策？
• 26. 出口业务的增值税要知晓哪些政策？
• 27. 增值税出口退税计算办法有哪些？
• 28. 特殊业务的增值税应如何处理？
• 29. 如何理解税法上的视同销售？
• 30. 什么事项导致增值税进项税转出？
• 31. 如何区分视同销售与进项税转出？
• 32. 视同销售与进项税转出如何进行账务处理？
• 33. 商业赠品该如何计算增值税？
• 34. 允许抵扣的运费进项税额应当符合哪些条件？
• 35. 商业折扣如何在发票中填写才能抵扣？
• 36. 货物移库在税法上属于什么行为？
• 37. 海关进口增值税专用缴款书如何抵扣？
• 38. 进销项增值税账务处理何去何从？
• 39. 特殊事项增值税账务处理如何进行？
• 40. 增值税年末结转的账务如何处理？
• 41. 进出口企业的账务处理及出口退税如何计算？
• 42. 哪些情形可以按照简易办法缴纳增值税？
• 43. 增值税纳税义务发生时间如何确定？
• 44. 增值税纳税地点有何规定？
• 45. 增值税发票认证期限从何时计算？
• 46. 增值税有哪些优惠政策？
• 47. 如何使用与管理增值税专用发票？
• 48. 一般纳税人如何进行增值税纳税申报？
• 49. 小规模纳税人如何进行增值税纳税申报？
• 50. 增值税纳税申报表包含哪些填写项目？
• 第3章 营业税涉税实务有问必答
• 51. 你我他谁是营业税的纳税义务人？
• 52. 你我他谁是营业税的扣缴义务人？
• 53. 营业税税目税率有多复杂？
• 54. 交通运输业及建筑业的计税依据是什么？
• 55. 金融保险业的计税依据是什么？
• 56. 文化体育业及娱乐业的计税依据是什么？
• 57. 服务业营业税的计税依据是什么？
• 58. 销售不动产或受让土地使用权如何计税？
• 59. 营业税计税方法有多少种？
• 60. 如何准确计算营业税的纳税额？
• 61. 特殊经营行为的税务如何处理？
• 62. 营业税与增值税的征税范围如何划分？
• 64. 几种特殊情况的营业税会计如何处理？
• 65. 怎样进行建筑业总分包工程扣缴义务的涉税会计处理？
• 66. 营业税计算及账务处理原理知多少？
• 67. 营业税有哪些优惠政策？
• 68. 总机构收取管理费应如何缴纳营业税？
• 69. 如何巧妙节约营业税金？
• 70. 营业税纳税义务发生时间如何确定？
• 71. 营业税纳税期限与地点知多少？
• 第4章 消费税涉税实务有问必答
• 73. 如何巧记消费税税目？
• 74. 消费税有哪些税率形式？
• 75. 消费税计税方法与计税依据是什么？
• 76. 如何准确计算应纳税额？
• 77. 消费税会计核算的账务处理是怎样的？
• 78. 金银首饰消费税如何计税？
• 79. 如何进行金银首饰消费税的会计处理？
• 80. 酒类产品该如何计算消费税？
• 81. 酒类产品消费税税收筹划有哪些方法？
• 82. 委托加工产品的消费税如何进行计税与账务处理？
• 83. 应税消费品的包装物如何进行计税与账务处理？
• 84. 消费税的政策有哪些特点？
• 85. 出口应税消费品有哪些优惠政策？
• 86. 消费税出口退税如何进行账务处理？
• 87. 消费税的纳税义务时间和地点知多少？
• 88. 消费税纳税申报有哪些重要环节？
• 第5章 企业所得税涉税实务有问必答
• 89. 纳税义务人与征税对象分别是什么？
• 90. 如何确定所得税来源？
• 91. 企业所得税税率知多少？
• 92. 哪些收入项目在应纳税所得额的范围里？
• 93. 哪些收入项目享有免税或不征税的优惠政策？
• 94. 应纳税所得额允许扣除哪些成本费用项目？
• 95. 成本费用税前扣除必须符合哪些标准？
• 96. 广告费和业务宣传费税前扣除有哪些特殊规定？
• 97. 业务招待费税前扣除要了解哪些规定？
• 98. 哪些项目不允许在税前扣除？
• 99. 亏损额如何在下一年度内弥补？
• 100. 递延所得税产生的原因是什么？
• 101. 暂时性差异与永久性差异有什么区别？
• 102. 什么是应纳税暂时性差异？
• 103. 什么是可抵扣暂时性差异？
• 104. 如何进行递延所得税的账务处理？
• 105. 如何准确计算企业所得税？
• 106. 企业所得税有哪些优惠政策？
• 107. 税务机关采用哪些方法核定征收企业所得税？
• 108. 企业所得税汇算清缴时财产损失如何扣除？
• 109. 哪些无形资产摊销不能在所得税前扣除？
• 110. 企业所得税汇算清缴后如何进行账务处理？
• 111. 中小企业所得税会计处理有哪些特点？
• 112. 汇算清缴时少计所得额如何处理？
• 113. 企业所得税纳税地点在税法上是如何规定的？
• 114. 企业所得税纳税期限在税法上是如何规定的？
• 115. 企业所得税属于国税管理还是地税管理？
• 116. 企业清算所得税如何处理？
• 117. 中小企业所得税有哪些筹划方法？
• 第6章 个人所得税涉税实务有问必答
• 118. 个人所得税包含哪些纳税义务人？
• 119. 个人所得税征税范围是什么？
• 120. 个人所得税税率知多少？
• 121. 个人所得税费用扣除标准是什么？
• 122. 正常工资、薪金个人所得税如何计算？
• 123. 取得含税全年一次性奖金如何计算个人所得税？
• 124. 取得不含税全年一次性奖金收入如何计算个人所得税？
• 125. 劳务报酬如何计算个人所得税？
• 126. 股息、红利如何计算个人所得税？
• 127. 财产转让所得应纳税额如何计算？
• 128. 偶然所得如何计算个人所得税？
• 129. 个体工商户的生产、经营所得如何计算所得税？
• 130. 独资合伙企业的投资者以企业资金为个人或家庭消费，是否征税？
• 131. 单位支付一笔丧葬费给家属，请问是否全部免征个税？
• 132. 代开货物运输业发票个人所得税预征率是多少？
• 133. 职工实报实销的交通费需要缴纳个人所得税吗？
• 134. 个人独资企业火灾损失可否向税务部门申报税前扣除？
• 135. 个人投资者从其投资的企业借款，是否征收个税？
• 136. 公司为雇员购买住房、汽车等实物，是否需要缴纳个人所得税？
• 137. 个人所得税有哪些优惠政策？
• 138. 个人所得税如何自行申报？
• 139. 个人所得税代扣代缴有哪些规定？
• 140. 律师事务所及其从业人员如何缴纳个人所得税？
• 第7章 小税种涉税实务有问必答
• 141. 城建税基本原理知多少？
• 142. 关于教育费附加在税法上是如何规定的？
• 143. 关税的纳税对象和纳税义务人是什么？
• 144. 关税税率的种类及计征办法有哪些？
• 145. 如何准确计算进出口关税？
• 146. 城镇土地使用税包含哪些纳税义务人？
• 147. 如何准确计算城镇土地使用税？
• 148. 房产税包含哪些纳税义务人及征收对象？
• 149. 如何准确计算房产税？
• 150. 谁是车辆购置税的纳税义务人？
• 151. 如何准确计算车辆购置税？
• 152. 车船税的税目税额是多少？
• 153. 如何准确计算车船税？
• 154. 谁是印花税的纳税义务人？
• 155. 印花税税率与税目知多少？
• 156. 计算印花税应纳税额应当注意哪些问题？
• 157. 印花税税额如何计算？
• 158. 借款合同在计算印花税时有哪些特殊情形？
• 159. 印花税有哪些缴纳方法？
• 160. 印花税有哪些优惠政策？
• 第8章 涉税实务咨询台
• 161. 公司对其他公司的奖励税前是否可以扣除？
• 162. 税率变化对企业预缴税有无影响？
• 163. 合同签订的对方名称与发票上的对方名称不一致怎么办？
• 164. 工程承包如何开具发票和征税？
• 165. 基本医疗未能报销的药费，单位给予报销的部分是否需要计算扣缴个人所得税？
• 166. 签署个人代理协议并取得佣金，应如何缴纳个人所得税？
• 167. 异地分公司如何缴纳企业所得税？
• 168. 高新技术企业享受优惠政策需要税务局审批吗？
• 169. 因代扣代缴而返还的手续费是否应计入所得额中？
• 170. 从事中小企业信用担保所获收入的免税时间是多久？
• 171. 总分包工程如何差额缴纳营业税？
• 172. 委托第三方运输按什么税目缴纳营业税？
• 173. 娱乐业的不同经营业务如何缴纳营业税？
• 174. 餐饮业销售外购食品缴什么税？
• 175. 小税种及保险费如何进行账务处理？
• 176. 下属单位之间的业务往来，是否需缴纳企业所得税？
• 177. 工矿区城市维护建设税税率如何确定？
• 178. 哪些情况可以申请退还车辆购置税？
• 179. 廉租住房用地是否缴纳土地使用税？
• 180. 中小企业有哪些税收优惠政策？
• 参考书目